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盤山縣審計局部門預(yù)算情況說明（2018年）
縣審計局主要職責(zé)及預(yù)算單位構(gòu)成
一、盤山縣審計局工作職責(zé)包括以下幾個部分：
辦公室工作職責(zé)
（一）協(xié)助局領(lǐng)導(dǎo)處理機(jī)關(guān)政務(wù)，協(xié)調(diào)機(jī)關(guān)事務(wù)；
（二）負(fù)責(zé)文電、會務(wù)、機(jī)要、檔案等機(jī)關(guān)日常運轉(zhuǎn)工作；承擔(dān)安全、保密、信訪、政務(wù)黨務(wù)公開等工作；
（三）負(fù)責(zé)審計工作計劃、總結(jié)和會議材料起草等文字綜合工作；負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)的人事、機(jī)構(gòu)編制工作；
（四）組織指導(dǎo)教育培訓(xùn)和精神文明建設(shè)；
（五）負(fù)責(zé)宣傳、信息、統(tǒng)計等工作；管理審計事業(yè)經(jīng)費，對局所屬部門進(jìn)行財務(wù)收支審計監(jiān)督。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦公室職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)編制全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作計劃和工作成果統(tǒng)計及綜合分析；
（二）起草經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計作業(yè)規(guī)程和編寫經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計信息等；
（三）負(fù)責(zé)對縣委管理的黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位黨政主要負(fù)責(zé)人，縣屬國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計監(jiān)督和評價；負(fù)責(zé)對單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)；
（四）開展相關(guān)專項審計和審計調(diào)查。
財政金融審計股職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)審計縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支；
（二）負(fù)責(zé)審計鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的預(yù)算執(zhí)行、決算和其他財政收支；
（三）開展相關(guān)專項審計和審計調(diào)查；
（四）負(fù)責(zé)審計縣政府管理的、縣國有資本占控股或主導(dǎo)地位的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益；
（五）開展相關(guān)專項審計和審計調(diào)查。
文行審計股職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)審計縣委機(jī)關(guān)、縣人大常委會機(jī)關(guān)、縣政府機(jī)關(guān)、縣政協(xié)機(jī)關(guān)、縣紀(jì)檢委機(jī)關(guān)、縣法院機(jī)關(guān)、縣檢察院機(jī)關(guān)和民主黨派、社會團(tuán)體及其下屬單位的財政財務(wù)收支；
（二）負(fù)責(zé)審計縣直行政、政法等部門及其下屬單位，縣屬有關(guān)事業(yè)單位的財政財務(wù)收支；負(fù)責(zé)審計縣政府有關(guān)部門，縣政府管理的和其他單位受縣政府及其部門委托管理的教育、科技、文化、體育等專項資金；
（三）負(fù)責(zé)審計縣直教育、科技、文化、體育等部門及其下屬單位，縣屬有關(guān)事業(yè)單位的財政財務(wù)收支；
（四）開展相關(guān)專項審計和審計調(diào)查。
投資審計股職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)對縣政府投資和以縣政府投資為主的建設(shè)項目實施概（預(yù)）算執(zhí)行情況、工程造價、工程管理、工程結(jié)算和竣工決算審計；
（二）負(fù)責(zé)審計與住房和城鄉(xiāng)建設(shè)、公用事業(yè)等有關(guān)的縣直部門及其下屬單位，縣屬有關(guān)事業(yè)單位的財政財務(wù)收支；
（三）負(fù)責(zé)對政府投資較大和關(guān)系國計民生的重大在建項目實行跟蹤審計；
（四）開展相關(guān)專項審計和審計調(diào)查。
農(nóng)業(yè)審計股職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)審計縣政府有關(guān)部門，縣政府管理的和其他單位受縣政府及其部門委托管理的農(nóng)業(yè)、資源能源、環(huán)境保護(hù)等專項資金；
（二）負(fù)責(zé)審計與農(nóng)業(yè)、資源能源、環(huán)境保護(hù)等有關(guān)的縣直部門及其下屬單位，審計縣直和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）管理的農(nóng)林水利、環(huán)保專項資金及有關(guān)單位的財政財務(wù)收支；
（三）開展相關(guān)專項審計和審計調(diào)查。
綜合股職責(zé)
（一）起草與審計相關(guān)的規(guī)范性文件；
（二）負(fù)責(zé)縣審計局審計項目的復(fù)核和跟蹤檢查工作；
（三）組織對全縣審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查；
（四）對全縣中介審計組織執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督核查；
（五）受理并組織審計聽證，受理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟和縣政府裁決中的有關(guān)事項；
（六）組織開展審計普法宣傳教育；
（七）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)縣審計局業(yè)務(wù)股室配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件；
（八）開展相關(guān)專項審計和審計調(diào)查。
工程審核辦公室職責(zé)
負(fù)責(zé)對政府投資各項在建工程項目的預(yù)算和決算實行審核。
信息中心職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)全縣審計信息網(wǎng)絡(luò)與OA系統(tǒng)建立、運行、管理和維護(hù)；
（二）負(fù)責(zé)開展計算機(jī)數(shù)據(jù)、聯(lián)網(wǎng)、信息系統(tǒng)審計工作；
（三）負(fù)責(zé)全縣審計系統(tǒng)計算機(jī)軟件的應(yīng)用與培訓(xùn)；
（四）負(fù)責(zé)全縣審計系統(tǒng)的信息安全與保密工作。
二、部門預(yù)算單位構(gòu)成
納入2018年部門預(yù)算編制范圍的一級預(yù)算單位盤山縣審計局。
三、2018年部門預(yù)算收支情況說明
（一）收入預(yù)算總體情況
收入預(yù)算總計290.74萬元，包括：財政撥款收入290.74萬元，納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費收入0萬元，罰沒收入0萬元，專項收入0萬元，國有資產(chǎn)有償使用0萬元，政府性基金收入0萬元，納入專戶管理的行政事業(yè)性收費0萬元。。
（二）支出預(yù)算總體情況
支出預(yù)算總計290.74萬元。
一、按支出功能分類：
1.一般公共服務(wù)支出240.96萬元，
2.社會保障和就業(yè)支出49.78萬元。
二、按支出經(jīng)濟(jì)分類
1.基本支出255.74萬元，主要是為保障機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，其中：工資福利支出237.68萬元，商品和服務(wù)支出18.06萬元。
2.項目支出35萬元，主要用于延伸審計工作和政府臨時委托審計等工作。
（三）預(yù)算收支增減變化情況說明
2018年收入預(yù)算總計290.74萬元，比上年減少6.93萬元，主要原因是退休人員工資調(diào)整。其中：公共預(yù)算財政撥款收入290.74萬元，比上年減少6.93萬元，主要原因是退休人員工資調(diào)整等。
2018年支出預(yù)算總計290.74萬元，比上年減少6.93萬元，主要原因是退休人員工資調(diào)整等。其中：基本支出237.68萬元，比上年減少4.43萬元，主要原因是退休人員工資調(diào)整；項目支出35萬元，比上年減少21.56萬元。
（四）三公經(jīng)費預(yù)算安排情況說明
2018年部門預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費支出26萬元，其中：因公出國（境）費0萬元，公務(wù)接待費4萬元，公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費22萬元。2018年度“三公”經(jīng)費預(yù)算安排支出比2017年初預(yù)算增加15.89萬元，主要用于延伸審計工作和政府臨時委托審計以及工程審核辦下鄉(xiāng)審計等工作。
公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費22萬元，其中：公務(wù)用車購置費0萬元，公務(wù)用車運行維護(hù)費22萬元。
（五）機(jī)關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算安排情況說明
2018年財政局機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出預(yù)算18.06萬元，比2017年增加3.26萬元，增加18%，主要原因是延伸審計工作和政府臨時委托審計以及工程審核辦下鄉(xiāng)審計等工作經(jīng)費支出。
（六）國有資產(chǎn)占用情況說明
截至2017年12月31日，盤山縣審計局共有車輛2輛，其中：副省級以上領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，一般公務(wù)用車2輛，一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他用車0輛；單位價值200萬元以上大型設(shè)備0臺（套）。
（七）政府采購預(yù)算安排情況說明
2017年支出預(yù)算中政府采購預(yù)算 0萬元。
（八）預(yù)算績效管理工作開展情況
根據(jù)財政預(yù)算管理要求，我局未組織對2018年度預(yù)算項目支出全面開展績效自評。
四、名詞解釋
1.財政撥款收入：指縣級財政當(dāng)年撥付的資金。
2.上級補(bǔ)助收入：指單位從主管部門和上級單位取得的非財政性補(bǔ)助收入。
3.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。
4.經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
5.附屬單位上繳收入：指單位附屬的獨立核算單位按照規(guī)定上繳的收入。
6.其他收入：指除上述“財政撥款收入”、 “上級補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
7.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”、“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“上級補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。
8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
9.基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
10.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
11.上繳上級支出：指事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。
12.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
13.對附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位用財政補(bǔ)助收入之外的收入對附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。
14.“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補(bǔ)助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
15.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）行政運行（項）：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。
16.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。
17.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）預(yù)算改革業(yè)務(wù)（項）：反映財政部門用于預(yù)算改革方面的支出。
18.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）財政國庫業(yè)務(wù)（項）：反映財政部門用于財政國庫集中收付業(yè)務(wù)方面的支出。
19.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）信息化建設(shè)支出（項）：反映財政部門用于“金財工程”等信息化建設(shè)方面的支出。
20.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）財政委托業(yè)務(wù)支出（項）：反映財政委托評審機(jī)構(gòu)進(jìn)行財政投資評審和委托建設(shè)銀行等機(jī)構(gòu)代理業(yè)務(wù)發(fā)生的支出。
21.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）事業(yè)運行（項）：反映事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位。
22.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）其他財政事務(wù)支出（項）：反映除上述項目以外其他財政事務(wù)方面的支出。
23.科學(xué)技術(shù)（類）其他科學(xué)技術(shù)支出（款）其他科學(xué)技術(shù)支出（項）：反映其他用于科技方面的支出。
24.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項）：反映實行歸口管理的行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費。
25.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）事業(yè)單位離退休（項）：反映實行歸口管理的事業(yè)單位開支的離退休經(jīng)費。
26.醫(yī)療衛(wèi)生（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項）：反映財政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。
27.醫(yī)療衛(wèi)生（類）其他醫(yī)療衛(wèi)生支出（款）其他醫(yī)療衛(wèi)生支出（項）：反映除上述項目以外其他用于醫(yī)療衛(wèi)生方面的支出。
28.農(nóng)林水事務(wù)（類）農(nóng)業(yè)（款）其他農(nóng)業(yè)支出（項）：反映其他用于農(nóng)業(yè)方面的支出。
29.交通運輸（類）石油價格改革對交通運輸?shù)难a(bǔ)貼（款）石油價格改革補(bǔ)貼其他支出（項）：反映石油價格改革財政補(bǔ)貼對其他方面的支出。
30.資源勘探信息等支出（類）工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管支出（款）其他工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管支出（項）：反映其他用于工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管方面的支出。
31.資源勘探信息等支出（類）其他資源勘探電力信息等支出（款）建設(shè)項目貸款貼息（項）：反映根據(jù)國家規(guī)定用于特定建設(shè)項目及國家級高新技術(shù)開發(fā)區(qū)、中西部經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)項目設(shè)施貸款的財政貼息支出。
32. 國土資源氣象等支出（類）國土資源事務(wù)（款）其他國土資源事務(wù)支出（項）：反映其他用于國土資源事務(wù)方面的支出。
33.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
34.其他支出（類）其他支出（款）其他支出（項）：反映其他不能劃分到具體功能科目中的支出項目。
35.機(jī)關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。
