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盤縣政辦發(fā)〔2018〕78號盤山縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《盤山縣 財政結(jié)余性資金清理方案》的通知
盤縣政辦發(fā)〔2018〕78號
縣政府各相關(guān)部門：
經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)將《盤山縣財政結(jié)余性資金清理方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
盤山縣人民政府辦公室
2018年4月24日
關(guān)于盤山縣財政結(jié)余性資金清理方案
根據(jù)國務院辦公廳《關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）、財政部《關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預〔2015〕15號）和省財政廳《關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》(遼財預〔2015〕103號)文件有關(guān)規(guī)定，為貫徹落實《盤錦市人民政府辦公室關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金工作的意見》（盤政辦發(fā)〔2018〕15號）的相關(guān)規(guī)定，切實提高財政資金使用效率，結(jié)合我縣實際，現(xiàn)就清理工作有關(guān)事項通知如下：
一、明確清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的范圍及要求
（一）關(guān)于一般公共預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金
2017年末滾存的一般公共預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，經(jīng)核實屬于跨年底預算的延續(xù)項目，要加快支出進度，最遲2018年底前使用完畢，不需要按原用途使用的，全部收回總預算，統(tǒng)籌用于2018年以后年度的預算編制。
（二）關(guān)于政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金
2017年末滾存的政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，要加快預算執(zhí)行，力爭實現(xiàn)“當年收入，當年支出”。對結(jié)余資金按照財政部《關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預〔2015〕15號）的文件精神，年末調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌使用。
（三）加強轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理
對于2015年以前年度的專項轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，全部收回總預算。對于2016年和2017年的專項轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，各部門、各單位要加大結(jié)轉(zhuǎn)資金執(zhí)行力度，及時支付使用，無法支出或無需支出的，全部收回總預算。
（四）加強部門預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理
2017年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，全部作為結(jié)余資金處理。其中：財政性資金無論是零余額賬戶還是其他實有賬戶，全部收回財政國庫；非財政性結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，無需支出的，全部收回財政國庫。
（五）規(guī)范權(quán)責發(fā)生制核算
嚴禁違規(guī)采取權(quán)責發(fā)生制方式虛列支出，對以前年度按權(quán)責發(fā)生制核算的事項進行清理。統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會急需發(fā)展的領(lǐng)域，并在2019年底前使用完畢。對于國庫集中支付系統(tǒng)中的資金部分，要在2年內(nèi)使用完畢。
（六）嚴格規(guī)范銀行存款賬戶管理
各預算單位只保留基本賬戶和零余額賬戶，除此以外的各類存款賬戶，凡不符合相關(guān)規(guī)定的，堅決予以撤銷。
（七）加強借出款項管理
全面清理各預算單位的應收賬款、其他應收款等。各預算單位要加強財政撥款資金管理，不得利用財政資金對外借款，切實保障財政資金安全。
二、規(guī)范收回程序
（一）納入國庫集中支付系統(tǒng)中的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，縣財政局要按照相關(guān)規(guī)定定期統(tǒng)一收回。
（二）對于未納入國庫集中支付系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，財政資金大多為超過兩年以上的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，縣財政局要認真甄別，與資金使用單位溝通，摸清資金的實際使用情況，需要支付的資金在兩年內(nèi)支付使用，即2019年底前使用完畢?？h財政局要形成臺賬，跟蹤支付進度。預計無法支出或無需支出的，填制《盤山縣財政局清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金明細表》，縣財政局與資金使用單位進行賬務處理，收回該筆資金。非財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，無需支出的，填制存量資金繳款情況表，全部收回。
三、工作要求
（一）全面自查
各預算單位對本單位的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進行自查自糾，同時上報銀行賬戶的存量資金繳款情況表，做好上繳準備工作。該工作于2018年4月26日自查結(jié)束，待財政通知繳款。
（二）重點核查
縣財政局要在2018年4月26日后對自查工作進行檢查驗收，核實各單位的存量資金，分類處理，應上繳財政總預算的存量資金，須按規(guī)定時間內(nèi)上繳縣財政國庫，逾期未繳的，相應扣減當年預算指標。財政監(jiān)督部門對未收回的財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金督查資金使用情況，對逾期未支出的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，全部收回總預算。
縣財政局負責對縣直各預算單位的結(jié)余資金清理工作進行督促指導，各單位要認真甄別、核實，確保全面、真實、準確摸清本單位存量資金情況，實事求是上報相關(guān)數(shù)據(jù)。請縣直各預算單位高度重視，加強組織領(lǐng)導，準確摸清本單位存量資金情況，做好清理工作。
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抄送： |
縣委各部委，縣人大常委會辦公室，縣政協(xié)辦公室，縣紀委，縣人民武裝部，縣法院，縣檢察院，縣各人民團體、各民主黨派，各新聞單位。 |
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盤山縣人民政府辦公室 2018年4月24日印發(fā) |
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